Коефициентът на покритие на обслужването на дълга (DSCR) измерва способността на компанията да използва оперативния си доход Оперативният доход Оперативният доход, наричан още оперативна печалба или печалба преди лихви и данъци (EBIT), е сумата на приходите, останала след приспадане на оперативните преки и непреки разходи. Разходите за лихви, приходите от лихви и други неоперативни източници на приходи не се вземат предвид при изчисляването на оперативните приходи за погасяване на всички негови дългови задължения, включително изплащане на главница и лихва както по краткосрочен, така и по дългосрочен дълг Дългосрочен дълг Дългосрочен дълг ( LTD) е всяка сума на непогасения дълг, която притежава компания, която има матуритет 12 месеца или повече. Класифицира се като дългосрочно задължение в баланса на компанията.Времето за падеж за ООД може да варира от 12 месеца до 30+ години и видовете дългове могат да включват облигации, ипотеки. DSCR често се използва, когато дадено дружество има някакви заеми в баланса си Баланс Балансът е един от трите основни финансови отчета. Тези отчети са ключови както за финансовото моделиране, така и за счетоводството. Балансът показва общите активи на компанията и начина, по който тези активи се финансират чрез дълг или собствен капитал. Активи = Задължения + Капитал като облигации Облигации Облигациите са ценни книжа с фиксиран доход, които се издават от корпорации и правителства за набиране на капитал. Издателят на облигации заема капитал от притежателя на облигации и им извършва фиксирани плащания при фиксиран (или променлив) лихвен процент за определен период. , заеми и кредитни линии.Също така е често използвано съотношение при изкупуване с ливъридж Изкупване с ливъридж (LBO) Изкупуването с ливъридж (LBO) е транзакция, при която бизнес се придобива, като се използва дълг като основен източник на разглеждане. LBO транзакция обикновено се случва, когато фирма с частен капитал (PE) взема назаем колкото може от различни заемодатели (до 70-80% от покупната цена), за да постигне вътрешна норма на възвръщаемост IRR> 20% транзакция за оценка капацитет на дълга на целевата компания, заедно с други кредитни показатели като общ дълг / съотношение EBITDA дълг / EBITDA Съотношението нетен дълг към печалба преди лихви, данъци, амортизация и амортизация (EBITDA) измерва финансовия ливъридж и способността на компанията да изплаща неговият дълг. По същество,съотношението нетен дълг към EBITDA (дълг / EBITDA) дава индикация за това колко време ще е необходимо на една компания да работи на сегашното си ниво, за да изплати целия си дълг. множествен, нетен дълг / EBITDA множествен, коефициент на покритие на лихвите Съотношение на покритие на лихвите Съотношението на покритие на лихвите (ICR) е финансово съотношение, което се използва за определяне на способността на дадена компания да плати лихвата по непогасения си дълг. и коефициент на покритие с фиксирана такса Коефициент на покритие с фиксирана такса (FCCR) Коефициентът на покритие с фиксирана такса (FCCR) е мярка за способността на компанията да изпълнява задължения с фиксирана такса като лихви и лизингови разходи. .и коефициент на покритие с фиксирана такса Коефициент на покритие с фиксирана такса (FCCR) Коефициентът на покритие с фиксирана такса (FCCR) е мярка за способността на компанията да изпълнява задължения с фиксирана такса като лихви и лизингови разходи. .и коефициент на покритие с фиксирана такса Коефициент на покритие с фиксирана такса (FCCR) Коефициентът на покритие с фиксирана такса (FCCR) е мярка за способността на компанията да изпълнява задължения с фиксирана такса като лихви и лизингови разходи. .
Този шаблон за съотношение на покритие на задълженията, вграден в Excel, ще ви помогне да изчислите съотношението на покритие на обслужването на дълга, включително включително и без капитала
Изтеглете безплатния шаблон
Въведете вашето име и имейл във формата по-долу и изтеглете безплатния шаблон сега!
Формула за съотношение на покритие на дълга
Има два начина за изчисляване на коефициента на покритие на обслужването на дълга:
Където:
- EBITDA EBITDA EBITDA или Печалба преди лихви, данъци, амортизация е печалба на компанията преди да се направи някое от тези нетни приспадания. EBITDA се фокусира върху оперативните решения на бизнеса, тъй като разглежда рентабилността на бизнеса от основните операции преди въздействието на капиталовата структура. Формула, примери = Печалба преди лихва, данък, амортизация и амортизация
- Главница = общата сума на краткосрочните и дългосрочните заеми
- Лихва = лихвата, дължима по всички заеми
- Капиталови разходи Capex Капиталовите разходи (накратко Capex) са плащанията с пари или кредит за закупуване на стоки или услуги, които се капитализират в баланса. Казано по друг начин, това е разход, който се капитализира (т.е. не се изразходва директно в отчета за доходите) и се счита за „инвестиция“. Анализаторите гледат Capex = капиталови разходи
Някои компании може да предпочетат да използват последната формула, тъй като капиталовите разходи не се отнасят за отчета за доходите Отчет за доходите Отчетът за доходите е един от основните финансови отчети на компанията, който показва тяхната печалба и загуба за определен период от време. Печалбата или загубата се определя чрез вземане на всички приходи и изваждане на всички разходи както от оперативни, така и от неоперативни дейности. Този отчет е един от трите отчета, използвани както в корпоративните финанси (включително финансово моделиране), така и в счетоводството. а по-скоро се разглежда като „инвестиция“. Изключването на Capex от EBITDA ще даде на компанията действителния размер на оперативния доход, наличен за изплащане на дълга.
Още безплатни шаблони
За повече ресурси разгледайте нашата библиотека с бизнес шаблони, за да изтеглите множество безплатни модели за Excel, презентация на PowerPoint и шаблони за документи на Word.
- Шаблони за моделиране на Excel Шаблони за Excel и финансови модели Изтеглете безплатни шаблони за финансов модел - Библиотеката на електронната таблица на Finance включва шаблон за финансов модел с 3 отчети, модел на DCF, график на дълга, график на амортизация, капиталови разходи, лихви, бюджети, разходи, прогнозиране, диаграми, графики, разписания , оценка, сравним фирмен анализ, още шаблони на Excel
- Шаблони за презентация на PowerPoint
- Шаблони за документи за транзакции Безплатни бизнес шаблони, които да използвате в личния или професионалния си живот. Шаблоните включват Excel, Word и PowerPoint. Те могат да се използват за транзакции, правно, финансово моделиране, финансов анализ, бизнес планиране и бизнес анализ.