Неизпълняващият се заем (NPL) е заем, при който кредитополучателят е в неизпълнение и не е платил месечните погашения по главница и лихви за определен период. Неработещите заеми се появяват, когато заемополучателите останат без пари, за да извършат изплащане или попаднат в ситуации, които им затрудняват да продължат да правят изплащания към заема.
Обикновено банките класифицират заемите като необслужвани, когато изплащането на главница Основно плащане Главното плащане е плащане към първоначалната сума на кредита, който се дължи. С други думи, плащането на главница е плащане, извършено по заем, което намалява останалата дължима сума на заема, вместо да се прилага към плащането на лихви, начислени по заема. и лихвите се дължат за повече от 90 дни или в зависимост от условията на договора за заем. Веднага след като заемът е класифициран като NPL, това означава, че вероятността от получаване на изплащания е значително по-малка.
Кредитополучателят обаче може да започне да изплаща заем, който вече е класифициран като необслужван заем. В такива случаи необслужваният заем се превръща в повторно изпълняван заем.
Обобщение
- Неизпълняващият се заем (NPL) е заем, при който кредитополучателят не е извършил погасяване на главница и / или лихва в продължение на поне 90 дни.
- Когато банка не е в състояние да възстанови необслужвани заеми, тя може да върне обратно притежаваните активи като обезпечение или да продаде заемите на агенции за събиране.
- Когато една банка има твърде много необслужвани заеми в баланса си, тя създава проблеми с паричния поток за банката, тъй като вече не печели доходи от кредитния си бизнес.
Как банките се справят с необслужвани заеми
Като цяло необслужваните заеми се считат за лоши дългове, тъй като шансовете за възстановяване на неизплатените погасителни заеми са минимални. Наличието на повече необслужвани заеми в баланса на компанията вреди на паричните потоци на банката, както и на цената на акциите. Следователно банките, които имат необслужвани заеми в своите книги, могат да предприемат действия за налагане на възстановяване на заемите, които им дължат.
Едно от действията, които заемодателите могат да предприемат, е да завладеят активи, заложени като обезпечение Обезпечението е обект или имущество, което физическо или юридическо лице предлага на заемодателя като обезпечение за заем. Той се използва като начин за получаване на заем, като действа като защита срещу потенциална загуба на заемодателя, ако кредитополучателят не изпълни задълженията си при плащанията си. за заема. Например, ако кредитополучателят предостави моторно превозно средство като обезпечение на заема, заемодателят ще влезе във владение на моторното превозно средство и ще го продаде, за да възстанови всички дължими от кредитополучателя суми.
Банките могат също да възложат домове, в които кредитополучателите не успеят да изпълнят своите ипотечни задължения и изплащанията стават дължими за повече от 90 дни. Кредитодателят може също да избере да продаде необслужваните заеми на колекторски агенции и външни инвеститори, за да се отърве от рисковите активи от баланса си.
Банките продават необслужваните заеми със значителни отстъпки, а агенциите за събиране се опитват да съберат колкото се може повече от парите, които се дължат. Като алтернатива, заемодателят може да ангажира агенция за събиране, за да принуди възстановяването на неизплатен заем в замяна на процент от възстановената сума.
Видове необслужвани заеми
Според Международния валутен фонд (МВФ) заемът може да стане необслужван по следните начини:
- Разсрочените вноски по главница и лихва се дължат най-малко 90 дни и заемодателят вече не вярва, че кредитополучателите ще изпълнят задълженията си. В този случай заемът се отписва като лош дълг в счетоводните книги на заемодателя.
- Лихвените плащания на стойност деветдесет (90) дни се капитализират, рефинансират или забавят поради промени в договора за заем.
- Плащанията на главница и лихви са просрочени под 90 дни и има основания да се съмнявате, че кредитополучателят няма да плати непогасения заем в пълен размер.
Въздействие на NPL върху банките
Когато кредиторът отчита голям процент от непогасените си заеми като необслужвани заеми, това може да навреди на финансовите резултати на заемодателя. Банките печелят основно от лихвите, които начисляват по заеми, а когато не са в състояние да съберат дължимите лихвени плащания от NPL, това означава, че ще разполагат с по-малко пари за създаване на нови заеми и заплащане на оперативни разходи.
Парите представляват доход, който е потенциално загубен и това влияе върху рентабилността на заемодателя. Това не само влияе на заемодателя, но също така оставя на потенциалните кредитополучатели по-малко възможности да получат заеми от заемодателя.
Притежаването на голям брой NPLs спрямо общите активи на компанията представлява огромен риск за компанията. Потенциалните инвеститори се интересуват от инвестиции в компании със здрави счетоводни книги. Когато процентът на необслужваните заеми се увеличи, цената на акциите на заемодателя също ще намалее. NPLs, които банката държи в своите книги, толкова по-малко привлекателна е за потенциалните инвеститори, защото бъдещата ѝ рентабилност ще пострада, ако заемодателят не спечели приходи от кредитния си бизнес.
Също така, заемодателят ще трябва да отдели част от печалбата си като провизии за лоши дългове, в случай че се изисква да отпише дълговете. В Съединените щати банките с висок процент необслужвани заеми се наблюдават внимателно от Федералната корпорация за гарантиране на влоговете (FDIC) Федерална корпорация за застраховане на влоговете (FDIC) Федералната корпорация за гарантиране на влоговете (FDIC) е държавна институция, която осигурява застраховка на влоговете срещу банков фалит. Органът е създаден за защита на вложителите, чиито средства са изложени на риск.
Съотношение на необслужваните заеми към общия размер на заемите
По закон банките са длъжни да отчитат съотношението си на необслужваните заеми към общия размер на заемите като мярка за нивото на кредитния риск на банката Кредитен риск Кредитният риск е рискът от загуба, която може да възникне в резултат на неспазване от страна на която и да е страна на условията и условията на всеки финансов договор, основно и качеството на непогасените заеми. Високото съотношение означава, че банката е изложена на по-голям риск от загуба, ако не възстанови дължимите суми по кредита, докато малкото съотношение означава, че непогасените заеми представляват нисък риск за банката.
Допълнителни ресурси
Finance предлага сертифициран банков и кредитен анализатор (CBCA) ™ Сертифициране на CBCA ™ Сертифицираният банков и кредитен анализатор (CBCA) ™ е глобален стандарт за кредитни анализатори, който обхваща финанси, счетоводство, кредитен анализ, анализ на паричните потоци, моделиране на договори, заем изплащания и др. програма за сертифициране за тези, които искат да издигнат кариерата си на следващото ниво. За да продължите да учите и да напредвате в кариерата си, ще ви бъдат полезни следните ресурси:
- Надбавка за съмнителни сметки Надбавка за съмнителни сметки Надбавката за съмнителни сметки е сметка срещу активи, която е свързана с вземания и служи за отразяване на истинската стойност на вземанията. Сумата представлява стойността на вземанията, за които дадена компания не очаква да получи плащане.
- Лоши разходи за дълг Лоши разходи за дълг Разходите за лош дълг са начинът, по който фирмите отчитат сметка за вземания, която няма да бъде платена. Лошият дълг възниква, когато клиентът или не може да плати поради
- Неизпълняващи се активи Неизпълняващите се активи Неизпълняващият се актив (NPA) е класификация, използвана от финансовите институции за заеми и аванси, върху която главницата е просрочена и върху която не
- Вероятност за неизпълнение Вероятност за неизпълнение Вероятност за неизпълнение (PD) е вероятността кредитополучателят да не изпълни задълженията си по изплащането на заема и се използва за изчисляване на очакваната загуба от инвестиция.