Модел на консолидация се изгражда чрез комбиниране на финансовите резултати Три финансови отчета Трите финансови отчета са отчет за приходите и разходите, баланс и отчет за паричните потоци. Тези три основни твърдения са сложни от множество бизнес единици в един единствен модел. Обикновено първият работен лист на модела е обобщен или консолидиран изглед, който показва цифри от най-високо ниво (месечни и годишни приходи Потоци на приходите Потоците на приходите са различните източници, от които бизнесът печели пари от продажба на стоки или предоставяне на услуги. Видовете приходи, които даден бизнес записва в своите сметки, зависят от видовете дейности, извършвани от бизнеса. Вижте категории и примери, печалби,разходи Фиксирани и променливи разходи Разходите са нещо, което може да бъде класифицирано по няколко начина в зависимост от неговото естество. Един от най-популярните методи е класификацията според постоянните разходи и променливите разходи. Фиксираните разходи не се променят с увеличаване / намаляване на единиците производствен обем, докато променливите разходи зависят единствено от степента на производителност и т.н.) под формата на таблици, графики или диаграми. Други раздели в модела показват финансови данни Източници на данни във финансовото моделиране Събирането и използването на правилните източници на данни във финансовото моделиране е от решаващо значение за успеха на бизнеса. Финансовото моделиране изисква събиране и по отдели, бизнес единици или продуктови линии, по години, тримесечия или месеци.Фиксираните разходи не се променят с увеличаване / намаляване на единиците производствен обем, докато променливите разходи зависят единствено от степента на производителност и т.н.) под формата на таблици, графики или диаграми. Други раздели в модела показват финансови данни Източници на данни във финансовото моделиране Събирането и използването на правилните източници на данни във финансовото моделиране е от решаващо значение за успеха на бизнеса. Финансовото моделиране изисква събиране и по отдели, бизнес единици или продуктови линии, по години, тримесечия или месеци.Фиксираните разходи не се променят с увеличаване / намаляване на единиците производствен обем, докато променливите разходи зависят единствено от степента на производителност и т.н.) под формата на таблици, графики или диаграми. Други раздели в модела показват финансови данни Източници на данни във финансовото моделиране Събирането и използването на правилните източници на данни във финансовото моделиране е от решаващо значение за успеха на бизнеса. Финансовото моделиране изисква събиране и по отдели, бизнес единици или продуктови линии, по години, тримесечия или месеци.Финансовото моделиране изисква събиране и по отдели, бизнес единици или продуктови линии, по години, тримесечия или месеци.Финансовото моделиране изисква събиране и по отдели, бизнес единици или продуктови линии, по години, тримесечия или месеци.
Изграждане на консолидационен модел
В този раздел ще разградим процеса на моделиране стъпка по стъпка, за да обясним подробно подробностите. За този примерен модел проектите са основните „бизнес единици“ със собствени приходи и разходи. Това е много прост модел само с няколко входа, но в реална бизнес среда консолидационните модели могат да бъдат доста сложни и да включват различни източници на данни и задълбочени изчисления.
1. Създайте работни книги с етикети, съответстващи на проектите
Анализаторът на FP&A Анализаторът на FP&A Станете анализатор на FP&A в корпорация. Ние очертаваме заплатата, уменията, личността и обучението, от които се нуждаете за FP&A работни места и успешна финансова кариера. Анализаторите, мениджърите и директорите на FP&A са отговорни за предоставянето на ръководителите на анализ и информация, от която се нуждаят, започва изграждането на модела на консолидация в Excel чрез създаване на множество работни книги. Всеки проект е присвоен на определена работна книга.
2. Идентифицирайте етикетите на колони и редове от гранулиране от най-високо до най-ниско ниво
За всеки проект анализаторът на FP&A идентифицира необходимите колони и редове. В този модел времето (т.е. месеците) е основната колона, а финансовите показатели (общи приходи, общи разходи, печалби и т.н.) са основните редове. Започвайки с метриките от най-високо ниво, анализаторът ще вмъкне редове за номера от по-ниско ниво, като например различни разходи. Освен отделните месеци, често има и колона, показваща целогодишните резултати или средните месечни стойности.
3. Поставете съответните данни в таблиците
След като всички колони и редове бъдат идентифицирани, анализаторът на FP&A въвежда съответната информация, събрана от финансови отчети или получена от разработване на заявки за сурови данни. Те са данни, които трябва да бъдат попълнени ръчно в таблицата, така че анализаторът трябва да използва различен цветен шрифт (в този примерен модел се използва синьо), за да различи числата от тези, които ще бъдат изчислени.
4. Изчислете финансовите цифри, като използвате таблиците с данни
С цялата желана информация, FP&A анализаторът може да изчисли показатели, които не са лесно достъпни от финансови отчети или други източници. Показателите могат да бъдат цифри като общи разходи за всеки проект, маржове на печалба и нива на производителност. Формули като SUM, AVERAGE и SUMPRODUCT обикновено се използват при изчисленията. Анализаторът винаги трябва да включва препратки към клетки в своите формули, за да проследява по-добре грешките в изчисленията. Номерата трябва да бъдат показани в черно или други цветове, за да ги различават от ръчно кодираните данни.
5. Валидирайте данните с финансовите отчети
След попълване на таблиците с данни, анализаторът винаги трябва да проверява данните с цифрите във финансовите отчети, за да гарантира точността. Това е много важна стъпка в изграждането на модели на консолидация - тази, която трябва да бъде завършена, преди да се пристъпи към последните няколко стъпки.
6. Създайте раздел за обобщение или консолидация
Когато приключат всички отделни анализи на проекти, анализаторът на FP&A създава обобщен или консолидиращ работен лист като първия раздел в модела. Това е страница, която обобщава всички финансови показатели на проекта и представя информация от най-високо ниво, която е важна за мениджърите и вземащите корпоративни решения. Анализаторите могат да създават таблици, за да показват цифри като общи приходи, общи разходи, маржове на печалба и проценти на маржа от целия бизнес. Те могат също да включват информация, която е полезна на мениджърите за подобряване на оперативната ефективност, като например производителността на служителите.
7. Попълнете клетките, като използвате препратки към клетки от отделни данни за проекта
Следващата стъпка е да вмъкнете числа в обобщените таблици с помощта на формули. Във формулите анализаторът винаги трябва да използва препратки към клетки от отделни раздели на проекта, вместо просто да включва числата. Това е да се гарантира, че при изчисленията се използват правилните цифри и да се даде възможност на анализатора да се върне и да провери референтните клетки, ако съществуват отклонения.
8. Генерирайте диаграми и графики, за да визуализирате обобщените данни
Използвайки данните в обобщените таблици, анализаторът вмъква диаграми и графики, за да представи информация в значими и лесни за тълкуване формати. Има няколко типа диаграми, използвани от анализаторите на FP&A за визуализиране на данните, така че просто изберете типовете, които биха представили най-добре характеристиките на данните и аналитичните тенденции.
9. Представете модела в професионален и подреден формат
И накрая, почистете, форматирайте и украсете модела на консолидация, за да изглежда професионално. Това е много важно, защото мениджърският екип не иска да вижда неорганизирано табло, където финансовите цифри ще бъдат трудни за разбиране.
Изтеглете безплатния шаблон
Въведете вашето име и имейл във формата по-долу и изтеглете безплатния шаблон сега!
Свързани четения
Finance е официалният доставчик на финансовото моделиране и оценяване на анализатор FMVA® сертифициране Присъединете се към 350 600+ студенти, които работят за компании като Amazon, JP Morgan и Ferrari, и имат мисия да ви помогнат да напреднете в кариерата си.
За да продължите да учите и развивате уменията си, тези допълнителни безплатни финансови ресурси ще ви бъдат полезни:
- Видове финансови модели Видове финансови модели Най-често срещаните видове финансови модели включват: 3 модел на отчет, DCF модел, M&A модел, LBO модел, бюджетен модел. Открийте първите 10 вида
- Изграждане на финансов модел в Excel
- Най-добри практики за финансово моделиране Най-добри практики за финансово моделиране Тази статия е да предостави на читателите информация за най-добрите практики за финансово моделиране и лесно за проследяване, поетапно ръководство за изграждане на финансов модел.
- Ръководство за безплатно финансово моделиране Ръководство за безплатно финансово моделиране Това ръководство за финансово моделиране обхваща съвети и най-добри практики в Excel относно предположения, двигатели, прогнозиране, свързване на трите отчета, анализ на DCF, още