Базел II е вторият набор от международни банкови разпоредби, определени от Базелския комитет за банков надзор (BCBS). Това е продължение на регламентите за минимални капиталови изисквания, както е дефинирано в Базел I. Рамката Базел II функционира под три стълба:
- Изисквания за капиталова адекватност
- Надзорен преглед
- Пазарна дисциплина
Трите стълба по време на Базел II
Стълб 1: Изисквания за адекватност на капитала
Стълб 1 подобрява политиките на Базел I, като взема предвид оперативните рискове в допълнение към кредитните рискове Кредитен риск Кредитният риск е рискът от загуба, който може да възникне вследствие на неспазването на която и да е страна от условията на всеки финансов договор главно, свързани с рисково претеглени активи (RWA). Той изисква банките да поддържат минимално изискване за капиталова адекватност от 8% от неговата RWA. Basel II също така предоставя на банките по-информирани подходи за изчисляване на капиталовите изисквания въз основа на кредитния риск, като същевременно се вземат предвид рисковият профил на всеки вид актив и специфичните характеристики. Двата основни подхода включват:
1. Стандартизиран подход
Стандартизираният подход е подходящ за банки с по-малък обем операции и по-опростена структура на контрол. Включва използването на кредитни рейтинги от външни институции за кредитна оценка Рейтингова агенция е компания, която оценява финансовата сила на компаниите и държавните субекти, особено способността им да отговарят на главницата и за оценка на кредитоспособността на длъжника на банката.
2. Вътрешен рейтингов подход
Подходът, базиран на вътрешни рейтинги, е подходящ за банки, ангажирани в по-сложни операции, с по-развити системи за управление на риска. Има два подхода на IRB за изчисляване на капиталовите изисквания за кредитен риск въз основа на вътрешни рейтинги:
- Подход, основан на вътрешни рейтинги на Фондацията (FIRB): В FIRB банките използват свои собствени оценки на параметри като Вероятността за неизпълнение Вероятността за неизпълнение Вероятност за неизпълнение (PD) е вероятността кредитополучателят да не изпълни задълженията си по изплащането на заема и се използва за изчисляване очакваната загуба от инвестиция. , докато методите за оценка на други параметри, главно рискови компоненти като загуба при неизпълнение и експозиция при неизпълнение, се определят от надзора.
- Разширен подход, основан на вътрешни рейтинги (AIRB): Съгласно подхода AIRB банките използват свои собствени оценки за всички рискови компоненти и други параметри.
Стълб 2: Надзорен преглед
Стълб 2 е добавен поради необходимостта от ефективен надзор и липсата му в Базел I, отнасящ се до оценката на вътрешната адекватност на банката. Съгласно стълб 2 банките са длъжни да оценят адекватността на вътрешния капитал за покриване на всички рискове, с които могат да се сблъскат в хода на своите операции. Надзорният орган е отговорен за установяване дали банката използва подходящи подходи за оценка и покрива ли всички свързани рискове.
- Процес на оценка на адекватността на вътрешния капитал (ICAAP): Банката трябва да извършва периодични оценки на адекватността на вътрешния капитал в съответствие с техния рисков профил и да определя стратегия за поддържане на необходимото ниво на капитала.
- Процес на надзорен преглед и оценка (SREP): Надзорните органи са длъжни да преглеждат и оценяват вътрешните оценки на адекватността на капитала и стратегиите на банките, както и способността им да следят съответствието им с нормативните капиталови съотношения.
- Капитал над минималното ниво: Една от добавените характеристики на рамката Базел II е изискването на надзорните органи да гарантират, че банките поддържат капиталовата си структура. и финансира активите си. Структура на капитала на фирмата над минималното ниво, определено от Стълб 1.
- Намеси на надзорника: Надзорните органи трябва да се стремят да се намесват в ежедневния процес на вземане на решения, за да предотвратят падането на капитала под минималното ниво.
Стълб 3: Пазарна дисциплина
Стълб 3 има за цел да осигури пазарна дисциплина, като задължително разкрива съответната пазарна информация. Това се прави, за да се гарантира, че потребителите на финансова информация получават съответната информация, за да вземат информирани търговски решения и да гарантират пазарната дисциплина.
Свързани четения
Finance е официалният доставчик на глобалния финансов модел и анализ на оценката (FMVA) ™ FMVA® сертификация Присъединете се към 350 600+ студенти, които работят за компании като Amazon, JP Morgan и Ferrari, сертифицирана програма, предназначена да помогне на всеки да стане финансов анализатор от световна класа . За да продължите да напредвате в кариерата си, допълнителните финансови ресурси по-долу ще бъдат полезни:
- Базел III Базел III Споразумението от Базел III е набор от финансови реформи, разработен от Базелския комитет за банков надзор (BCBS), с цел укрепване
- Съотношение на капиталова адекватност (CAR) Съотношение на капиталова адекватност (CAR) Съотношението на капиталова адекватност определя стандарти за банките, като разглежда способността на банката да плаща пасиви и да отговаря на кредитни рискове и операционни рискове. Банка, която има добър CAR има достатъчно капитал, за да поеме потенциалните загуби. По този начин тя има по-малък риск да стане неплатежоспособна и да загуби парите на вложителите.
- Ликвидност Ликвидност На финансовите пазари ликвидността се отнася до това колко бързо дадена инвестиция може да бъде продадена, без да се отрази негативно на нейната цена. Колкото по-ликвидна е инвестицията, толкова по-бързо може да бъде продадена (и обратно) и толкова по-лесно е да я продадете на справедлива стойност. При равни други условия, по-ликвидните активи се търгуват с премия, а неликвидните активи се търгуват с отстъпка.
- Ръководство за WACC WACC WACC е средно претеглена цена на капитала на фирмата и представлява нейната смесена цена на капитала, включително собствен капитал и дълг. Формулата на WACC е = (E / V x Re) + ((D / V x Rd) x (1-T)). Това ръководство ще предостави преглед на това какво представлява, защо се използва, как да се изчисли, а също така предоставя WACC калкулатор за изтегляне