Измамите със скимминг са вид престъпление с бели яки, което включва вземане на парични средства от даден бизнес преди въвеждането им в счетоводната система Счетоводната книга Финанси Принципите на счетоводната книга е безплатна, достъпна за всеки, която може да изтегли като PDF. Прочетете за счетоводството, счетоводните принципи, финансовите отчети, с 66 страници уроци и уроци. От общите конвенции за запис на транзакции до пълния счетоводен цикъл и накрая до важни сметки - книгата. Скимингът е измама, която не се използва, тъй като кражбата на пари е настъпила, преди да бъде въведена в счетоводната система. Счетоводство Нашите счетоводни ръководства и ресурси са ръководства за самообучение, за да научите счетоводство и финанси със свое собствено темпо. Разгледайте стотици ръководства и ресурси. По този начин той никога не се отчита в счетоводните регистри на компанията.
Лицата също са уязвими към този вид измами. Възможно е да преживеят скимминг на банкомати, дебитни карти или кредитни карти.
Сред другите видове престъпления с бели яки, скимингът е най-простата форма на измама. Скимингът обаче е най-труден за откриване, тъй като не оставя одиторски следи, които могат да разкрият източника на кражбата. Често скимирането се открива случайно. В някои случаи обаче бизнесът може да подозира потенциална измама, като открие по-ниски от очакваните приходи Приходи от продажби Приходите от продажби са приходите, получени от дадена компания от продажбата на стоки или предоставянето на услуги. В счетоводството термините "продажби" и "приходи" могат да се използват и често се използват взаимозаменяемо, за да означават едно и също нещо. Приходите не означават непременно получени парични средства. .
Скиммингът е жаргонна дума. Юридическият термин за измами с обезмасляване е дефалация.
Видове измами с обезмасляване (бизнес)
Измамата с обезмасляване може да има няколко форми:
- Пряка кражба: Измамникът крие пари от работодателя, бизнес партньора или акционерите. Акционери Акционерни акционери Акционерният капитал (известен също като Акционерни капитали) е сметка в баланса на компанията, която се състои от акционерен капитал плюс неразпределена печалба. Той също така представлява остатъчната стойност на активите минус пасиви. Чрез пренареждане на първоначалното счетоводно уравнение получаваме собствен капитал на акционерите = активи - пасиви.
- Укриване на данъци: Обезмасляването е популярна схема за укриване на данъци. Собственикът на бизнес може да прибере пари в брой, без да ги записва в счетоводната система. В този случай паричните средства се прехвърлят от клиента директно към собственика на бизнеса. По този начин собственикът може да избегне плащането на данъци върху бизнеса или личния доход върху тази сума.
- Подкуп и други престъпления: Понякога скимингът включва и други престъпления, като подкуп или рекет за защита. Собственикът на предприятие може да използва обезмасляване, за да отдели средства за подкуп или за плащания за защита на рекетьорите.
Пример за счетоводна измама със скимминг
Сам е собственик на щанд за хотдог. Наскоро той нае нов служител. След две седмици Сам откри, че приходите на щанда за хотдог са намалели с 40%. Той започна да подозира потенциална измама от новия си служител и реши да инсталира скрита камера в стойката, за да наблюдава производствения процес.
След като анализира счетоводните записи на бизнеса, той установява, че новият му служител не винаги използва касата за продажба на хот-дог. Той не дава разписки на клиенти, които са закупили само хотдог или напитка и са платили в брой. Освен това клиентите обикновено не искаха разписки, тъй като сумите бяха малки. В същото време Сам не можеше да открие измамата от счетоводните си книги, тъй като транзакциите никога не бяха записани. След това откритие Сам уволни новия си служител.
Видове измами с обезмасляване (лични)
Скимингът за физически лица може да приеме различни форми:
- Банкомат: С бандирането на банкомати, крадците получават номер на дебитна карта на човек, като инсталират незаконно устройство за четене на карти на банкомата. В допълнение към това, крадците използват камера, за да запишат личния ПИН номер на човека.
- Кредитна карта: При скимминг на кредитни карти крадците могат да правят малки такси, които вероятно ще останат неоткрити от собственика на картата. Например, когато плащате за храна в ресторант, служител може да получи номера на вашата карта и по-късно да направи серия от малки такси от ресторанта и да вземе пари от касата, така че да остане незабелязано от ръководството.
Научете повече за това как да се предпазите от лични скиминг престъпления в тази статия на New York Times.
Свързани четения
Finance е официалният доставчик на глобалния финансов модел и анализ на оценката (FMVA) ™ FMVA® сертификация Присъединете се към 350 600+ студенти, които работят за компании като Amazon, JP Morgan и Ferrari, сертифицирана програма, предназначена да помогне на всеки да стане финансов анализатор от световна класа . За да продължите да учите и да напредвате в кариерата си, допълнителните финансови ресурси по-долу ще бъдат полезни:
- Одитирани финансови отчети Одитирани финансови отчети Публичните компании са задължени по закон да гарантират, че техните финансови отчети се одитират от регистриран CPA. Целта на независимия одит е да предостави уверение, че ръководството е представило финансови отчети, които не съдържат съществени грешки. Одитираните финансови отчети помагат на вземащите решения
- Ръководство за съдебен одит Ръководство за съдебен одит Съдебният одит е подробен одит на записите на компанията, който ще се използва в съда в съдебно производство. Включени са всички счетоводители, адвокати и финансови специалисти. При такъв одит те ще търсят корупция, конфликт на интереси, подкуп, изнудване, присвояване на активи, финансови измами
- Проектиране на позиции в отчета за доходите Проектиране на позиции в отчета за дохода Обсъждаме различните методи за проектиране на редове в отчета за доходите. Проектирането на договорени позиции в отчета за приходите започва с приходи от продажби, а след това с разходи
- Топ счетоводни скандали Топ счетоводни скандали През последните две десетилетия се наблюдават едни от най-лошите счетоводни скандали в историята. В резултат на тези финансови бедствия бяха загубени милиарди долари. В това