Данъчно облагане с възможност за плащане - преглед, как работи, пример

Данъчното облагане с възможност за плащане е данъчен принцип, който твърди, че данъците трябва да се събират въз основа на способността на дадено лице да плаща данъка. С други думи, физически лица, корпорации Корпорация Корпорацията е юридическо лице, създадено от физически лица, акционери или акционери, с цел дейност с цел печалба. На корпорациите е разрешено да сключват договори, да водят дела и да бъдат съдени, да притежават активи, да плащат федерални и щатски данъци и да заемат пари от финансови институции. , партньорства и други субекти, които печелят с по-висок доход, ще трябва да плащат повече данъци, тъй като имат способността да го правят. Много държави, като САЩ и Канада, използват данъчна система ATP, когато облагат гражданите.

Данъчно облагане с възможност за плащане: как работи в Канада

В Канада нашето правителство използва принципа на платежоспособност, за да наложи прогресивна данъчна система Прогресивен данък Прогресивният данък е данъчна ставка, която се увеличава с нарастването на данъчната стойност. Обикновено се сегментира в данъчни групи, които напредват до последователно по-високи ставки. Например прогресивната данъчна ставка може да се измести от 0% до 45% от най-ниската и най-високата скоба. В рамките на прогресивната данъчна система всички данъкоплатци попадат в определена данъчна категория въз основа на доходите си. Данъчната група е процентна ставка, наложена върху редица доходи. През 2020 г. канадските данъчни скоби са както следва:

Данъчно облагане с възможност за плащане - канадски данъчни скоби

Федералните данъчни ставки за 2020 г. са както следва:

Данъчно облагане с възможност за плащане - Федерални данъчни ставки

Очаква се данъкоплатците да плащат преобладаващата данъчна ставка в конкретна група. През 2020 г. физическо лице ще трябва да плати 15% от първите 48 535 щатски долара от облагаем доход. Общата сума на дохода или брутният доход се използва като база за изчисляване на размера на лицето или организацията, дължащо на правителството за конкретния данъчен период. . След това те ще платят 20,5% за следващите 48 534 долара облагаем доход и след това 26% за следващите 53 404 долара и т.н.

Най-общо казано, дадено лице няма да плаща всички данъци, които се очаква да плащат поради различни данъчни кредити и удръжки, които правителството е предоставило.

Освен това на всяко лице се предоставя лична данъчна сума. Личната сума за 2020 г. е $ 13 229 за данъкоплатците с нетен доход от $ 150 473 или по-малко. За доходи над прага постепенното увеличение от 2019 г. ($ 931) се намалява, докато не стане $ 12 298 (лична сума за 2019 г.).

Като пример, нека разгледаме две лица - Лице А и Лице Б. През 2020 г. Лицето А се очаква да направи 500 000 щатски долара, а Лицето Б ще направи 75 000 щатски долара. Според данъчното облагане, лице А ще се очаква да плаща повече данък, тъй като има повече доходи, за да може да плати тези данъци. Данъците ще се изчисляват, както следва:

Практически пример: Изчисляване на данъците на лице А (спечелени 500 000 долара)

Данъчното задължение на лице А въз основа на доходите му ще бъде изчислено като:

  • Първите 12 298 долара са личната сума и не се облагат с данък.
  • Следващите 48 535 долара се облагат с 15%, което се равнява на 7 280,25 долара данъци.
  • Следващите 48 534 долара се облагат с 20,5%, което се равнява на 9 949,47 долара данъци.
  • Следващите 53 404 долара се облагат с 26%, което се равнява на 13 885,04 долара данъци.
  • Следващите 63 895 долара се облагат с 29%, което се равнява на 18 529,55 долара данъци.
  • Останалите 273 335 долара се облагат с 33%, което се равнява на 90 200,55 долара данъци.

Като цяло Лице А ще понесе данъчно задължение в размер на 139 844,90 долара .

Практически пример: Изчисляване на данъците на лице Б (спечелени $ 75 000)

Данъчното задължение на лице Б, въз основа на доходите му, ще бъде изчислено като:

  • Първите $ 13 229 са личната сума и не се облагат с данък.
  • Следващите 48 535 долара се облагат с 15%, което се равнява на 7 280,25 долара данъци.
  • Последните 13 236 долара се облагат с 20,5%, което се равнява на 2 713,38 долара данъци.

Общо Лице Б ще понесе данъчно задължение в размер на 9 993,63 долара.

По-долу има диаграма, която обобщава изчисленията и обясненията.

Данъчно облагане с възможност за плащане - Примерно изчисляване

Предимства на данъчното облагане

1. Обединете повече ресурси за държавни услуги

С платежна система за данъчно облагане, хората с повече ресурси могат да осигурят повече финансиране за услугите, необходими на всички. Обществата разчитат на държавни услуги, пряко или косвено, като полиция, научни изследвания, училища и др.

2. Държавни скали на приходите с печалби

Различна данъчна система може да доведе до известна „загуба на данъчно облагане“. Например, ако се въведе система с плосък данък, тогава данъчната ставка ще трябва да бъде достатъчно висока, за да осигури достатъчно държавни приходи за услуги, но достатъчно ниска, за да побере хората с ниски доходи.

Приходите от данъци са „оставени на масата“ и това може да доведе до намаляване на услугите. В допълнение, хората с ниски доходи най-вероятно се нуждаят от по-голямата част от доходите си, така че платежната система за данъчно облагане им позволява да запазят по-голям процент от доходите си, за да подпомогнат икономиката.

Недостатъци на данъчното облагане

1. Намалява стимула за увеличаване на доходите

Тъй като физическото лице ще плаща повече данък с увеличаването на доходите си, критиците на системата за данъчно облагане твърдят, че хората ще загубят стимула да печелят повече. В известен смисъл критиците твърдят, че високите доходи се санкционират, въпреки че средствата може да са били натрупани чрез упорита работа и изобретателност.

2. Няма отчетност на държавните разходи

Когато правителството облага данъците си с гражданите, то взема решения за това как най-добре да похарчи тези пари в полза на своите граждани. Физическите лица твърдят, че услугите, които получават, не им се възползват индивидуално, така че данъците им трябва да бъдат насочени към услуги, които са от полза за тях (данъчно облагане, получено от доходите).

Например правителството ще събира данъци от бензина за обслужване на артикули, като пътища. Всички приходи от данъци, които се събират от бензин, трябва да бъдат насочени към пътищата, но това не е задължително случаят при данъчно облагане.

Допълнителни ресурси

Finance е официален доставчик на глобалния сертифициран банков и кредитен анализатор (CBCA) ™ CBCA ™ сертифициране Сертифицираният банков и кредитен анализатор (CBCA) ™ акредитация е глобален стандарт за кредитни анализатори, който обхваща финанси, счетоводство, кредитен анализ, анализ на паричните потоци , моделиране на завети, изплащане на заеми и др. програма за сертифициране, предназначена да помогне на всеки да стане финансов анализатор от световна класа. За да продължите да напредвате в кариерата си, допълнителните ресурси по-долу ще бъдат полезни:

  • Алтернативен минимален данък (AMT) Алтернативен минимален данък (AMT) Алтернативен минимален данък (AMT) е алтернативен метод за изчисляване на минималната сума, която дадено лице дължи в данъци въз основа на доходите си. Създаден е за
  • Канадски скоби за данък върху дохода Канадски скоби за данък върху дохода Тази статия ще очертае как функционират канадските данъчни скоби. Системата за данъчно облагане на дохода в Канада е прогресивна система, което означава, че хората, които печелят повече, обикновено се облагат с повече данъци. За разлика от това, при плоска данъчна система всички плащат един и същ процент
  • Как да използвате уебсайта IRS.gov Как да използвате уебсайта IRS.gov IRS.gov е официалният уебсайт на Службата за вътрешни приходи (IRS), агенцията за събиране на данъци в САЩ. Уебсайтът се използва от бизнеса и
  • Регресивен данък Регресивен данък Регресивният данък е данък, прилаган по начин, че данъчната ставка намалява с увеличаването на доходите на данъкоплатеца. Регресивната данъчна система поставя по-голяма тежест върху демографията с ниски доходи, отколкото върху населението с високи доходи.