Разбирането на разликата между печалба и пари е много важно във финансовата индустрия. Печалбата се дефинира като приходи, намалени с всички разходи на дадено дружество за определен период, докато паричният поток е паричен поток, който се влива и излиза към / от бизнес през определен период от време.
Печалбата е основен показател за цялостен бизнес успех, докато паричните средства са необходими за поддържане и управление на бизнеса ежедневно успешно. Важно е да се спомене, че в дългосрочен план липсата на печалба оказва негативно влияние върху паричния поток на компанията.
Кратко обобщение
- В края на краищата можем да заключим, че паричните средства не са печалба и печалбата не са пари.
- Една компания може да бъде печеливша, но липсва адекватен паричен поток.
- За да успее в бизнеса, човек се нуждае както от печалби, така и от паричен поток.
Практически пример
Представете си ситуация, когато директор се среща със счетоводния екип, за да прегледа данъчните плащания на компанията и като цяло финансовото й състояние в края на фискалната година Фискална година (FY) Фискалната година (FY) е 12-месечен или 52-седмичен период от време, използвано от правителствата и бизнеса за счетоводни цели за формулиране на годишни финансови отчети. Фискалната година (FY) не е задължително да следва календарната година. Може да е период като 1 октомври 2009 г. - 30 септември 2010 г. Оказва се, че компанията е реализирала значителна печалба в сравнение с резултатите от предходната година. Счетоводният екип също докладва на директора, че има недостиг на парични средства в банковите сметки на компанията и следователно той не е в състояние да плати данък върху печалбата.
В заключение на горния пример, бизнесът генерира печалба, като същевременно е отрицателен в пари, когато други генерират много паричен поток, но остават нерентабилни. Компаниите се нуждаят от пари през цялото време и те могат да оцелеят с тях, дори ако им липсва печалба.
От само себе си се разбира, че печалбата е абсолютно жизнеспособна за растеж на бизнеса. Ако няма печалба в дългосрочен план, публично регистрирана компания ще види спад в цената на акциите си, което ще накара потенциалните инвеститори да се страхуват да обмислят инвестиция в компанията. Паричните средства също са необходим инструмент за краткосрочно оцеляване на компанията.
Какво е печалба?
Печалбата, наричана още нетен доход. Нетният доход. Нетният доход е ключова позиция, не само в отчета за доходите, но и във всичките три основни финансови отчета. Въпреки че се получава чрез отчета за доходите, нетната печалба се използва и в баланса, и в отчета за паричните потоци. , е ключов показател, който определя успеха на компанията. Той представлява останалата сума след приспадане на всички разходи, необходими за генериране на приходи. Например, ако месечният ви доход е $ 15 000 и струва на бизнеса ви $ 10 000, за да генерирате тези $ 15 000, тогава печалбата ви е равна на $ 15 000 - $ 10 000 = $ 5 000 .
Има два вида печалба:
1. Брутна печалба
Брутната печалба е печалба, получена след изваждане на себестойността на продадените стоки (COGS) себестойността на продадените стоки (COGS) себестойността на продадените стоки (COGS) измерва „преките разходи“, направени при производството на всякакви стоки или услуги. Той включва материални разходи, преки разходи за труд и преки производствени разходи и е пряко пропорционален на приходите. С увеличаване на приходите се изискват повече ресурси за производството на стоките или услугата. COGS често е или разходите, пряко свързани с производството на продукта или предоставянето на услуга. Формулата е много проста:
Брутна печалба = Приходи (продажби) - COGS
2. Нетна печалба
Нетната печалба служи като по-точно отражение на рентабилността на дадена компания в сравнение с брутната печалба, тъй като тя отчита всички задължения извън COGS, като продажби, общи и административни (PSAA) SG&A PSAA включва всички непроизводствени разходи, направени от дадена компания в даден период. Това включва разходи като наем, реклама, маркетинг, счетоводство, съдебни спорове, пътувания, хранене, заплати за управление, бонуси и др. Понякога може да включва и разходи за амортизация, разходи за научноизследователска и развойна дейност, разходи за лихви и данъчни плащания.
Точната формула за нетна печалба е следната:
Нетна печалба = Приходи - COGS - Оперативни разходи - Разходи за лихви - Данъци
Където:
- Приходи - Общият обем на продажбите на продукти
- COGS - Разходи за производство на продадените стоки
- Оперативни разходи - Разходи за служители, административни разходи, разходи за научноизследователска и развойна дейност
- Разходи за лихви - Обслужване на дълга или лихвени плащания по непогасения дълг
- Данъци - федерални, щатски, местни доходи и данъци върху заплатите
Какво е паричен поток?
Паричният поток представлява общата сума на парите, които се вливат и излизат от / до предприятие през определен период от време. Добър показател е да се идентифицират краткосрочните и дългосрочните перспективи на компанията.
Паричният поток може да бъде положителен или отрицателен. Паричният поток е положителен, когато компанията получава повече средства, отколкото изпраща като плащания, и отрицателен, когато плаща повече пари, отколкото получава.
Видове паричен поток
Всички видове парични потоци се появяват в отчета за паричните потоци на компанията Отчет за паричния поток Отчет за паричните потоци (официално наречен Отчет за паричните потоци) съдържа информация за това колко парични средства е генерирала и използвала компания за даден период. Той съдържа 3 раздела: пари от операции, пари от инвестиции и пари от финансиране. . Трите вида парични потоци са както следва:
1. Паричен поток от оперативни дейности
Паричният поток от оперативни дейности представлява паричен поток, генериран от извършване на основни бизнес дейности за определен период от време. Оперативните дейности включват генериране на приходи, изплащане на разходи и финансиране на оборотни средства.
2. Паричен поток от инвестиционни дейности
Паричният поток от инвестиционни дейности е паричен поток, идващ и изходящ към / от компания от инвестиции, направени през определен период от време.
Инвестиционните дейности могат да включват дългосрочни инвестиции в активи, като имоти, машини и съоръжения (PP&E), придобиване на бизнес (изкупуване) и др.
3. Паричен поток от финансови дейности
Паричен поток от финансови дейности е паричният поток, генериран от емитиране и погасяване на собствен капитал или дълг, изплащане на дивиденти, обратно изкупуване на акции и др., Които се признават за финансови дейности.
Още ресурси
Благодарим ви, че прочетохте ръководството на Finance за печалба срещу пари в брой. Finance предлага Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA® сертифициране Присъединете се към 350 600+ студенти, които работят за компании като Amazon, JP Morgan и Ferrari, за тези, които искат да издигнат кариерата си на следващото ниво.
За да продължите да учите и да напредвате в кариерата си, ще ви бъдат полезни следните ресурси:
- Индикатори за потока на средствата Показатели за потока на средствата са показатели, използвани от правителствата за проследяване на потока на пари към и от националната икономика. Сметките показват източниците на всички средства, получени в икономиката, и употребите, които са използвани в икономиката.
- Проектиране на позиции в отчета за доходите Проектиране на позиции в отчета за дохода Обсъждаме различните методи за проектиране на редове в отчета за доходите. Проектирането на договорени позиции в отчета за приходите започва с приходи от продажби, а след това с разходи
- Отчет за паричните потоци Отчет за паричните потоци Отчетът за паричните потоци (наричан още отчет за паричните потоци) е един от трите ключови финансови отчета, които отчитат паричните средства, генерирани и изразходвани през определен период от време (например месец, тримесечие или година). Отчетът за паричните потоци действа като мост между отчета за доходите и баланса
- Облагаем доход Облагаем доход Облагаемият доход се отнася до обезщетение на всяко лице или бизнес, което се използва за определяне на данъчно задължение. Общата сума на дохода или брутният доход се използва като база за изчисляване на размера на лицето или организацията, дължащо на правителството за конкретния данъчен период.