Нетният доход е сумата на счетоводната печалба, която компанията е оставила след изплащане на всички свои разходи. Нетният доход се определя чрез вземане на приходи от продажби Приходи от продажби Приходите от продажби са приходите, получени от компанията от продажбите на стоки или предоставянето на услуги. В счетоводството термините "продажби" и "приходи" могат да се използват и често се използват взаимозаменяемо, за да означават едно и също нещо. Приходите не означават непременно получени парични средства. и изваждането на COGS, PS&A SG&A PS&A включва всички непроизводствени разходи, направени от дадена компания за даден период. Това включва разходи като наем, реклама, маркетинг, счетоводство, съдебни спорове, пътувания, хранене, заплати за управление, бонуси и др. Понякога може да включва и разходи за амортизация, амортизация и амортизация,разходи за лихви Разходи за лихви Разходите за лихви възникват от компания, която финансира чрез дългове или капиталови лизинг Лихвата се намира в отчета за доходите, но може да се изчисли и чрез графика на дълга. Графикът трябва да очертае всички основни части от дълга, които една компания има в баланса си, и да изчисли лихвата чрез умножаване на данъците и всички други разходи.
Нетният доход е последният ред в отчета за доходите Отчет за доходите Отчетът за доходите е един от основните финансови отчети на компанията, който показва тяхната печалба и загуба за определен период от време. Печалбата или загубата се определя чрез вземане на всички приходи и изваждане на всички разходи както от оперативни, така и от неоперативни дейности. Този отчет е един от трите отчета, използвани както в корпоративните финанси (включително финансово моделиране), така и в счетоводството. правилно. Някои отчети за доходите обаче ще имат отделен раздел в долната част, съвместяващ началната неразпределена печалба с крайната неразпределена печалба чрез нетна печалба и дивиденти.
Източник: подаване на Amazon SEC
Други имена за нетен доход
Долният ред на отчета за приходите на компанията има три често използвани имена, които включват:
- Чист доход
- Чиста печалба
- Нетни печалби
И трите термина означават едно и също нещо, което понякога може да обърка хората, които са нови във финансите и счетоводството.
В тази статия използваме и трите термина взаимозаменяемо.
Изтеглете безплатния шаблон
Въведете вашето име и имейл във формата по-долу и изтеглете безплатния шаблон сега!
Обвързаност с други финансови отчети
Нетният доход е много важен, тъй като е централен ред към трите финансови отчета. Три финансови отчета Трите финансови отчета са отчет за приходите и разходите, баланс и отчет за паричните потоци. Тези три основни твърдения са сложни. Въпреки че се получава чрез отчета за доходите, нетната печалба се използва и в баланса, и в отчета за паричните потоци.
Нетният доход се влива в баланса чрез неразпределена печалба, сметка на собствения капитал. Това е формулата за намиране на крайната неразпределена печалба:
Край на RE = Начало на RE + нетен доход - дивиденти
Ако приемем, че няма дивиденти, промяната в неразпределената печалба между периодите трябва да бъде равна на нетната печалба през тези периоди. Ако във финансовите отчети няма споменаване на дивиденти, но промяната в неразпределената печалба не е равна на нетна печалба, тогава е безопасно да се предположи, че разликата е изплатена в дивиденти.
В отчета за паричните потоци нетните печалби се използват за изчисляване на оперативните парични потоци, използвайки косвения метод. Тук отчетът за паричните потоци започва с нетна печалба и добавя обратно всички непарични разходи, приспаднати в отчета за приходите и разходите. Оттам нататък промяната в нетния оборотен капитал Нетният оборотен капитал Нетният оборотен капитал (NWC) е разликата между текущите активи на компанията (нето в брой) и текущите задължения (нето на дълга) в нейния баланс. Това е мярка за ликвидността на компанията и нейната способност да отговаря на краткосрочни задължения, както и да финансира операции на бизнеса. Идеалната позиция е да се добави, за да се намери паричен поток от операции.
Рентабилност и възвръщаемост на собствения капитал
Нетните печалби също се използват за определяне на маржа на нетната печалба. Това е удобна мярка за това колко печеливша е компанията на процент в сравнение с миналото си или с други компании.
Маржът на чистата печалба се използва и в метода на DuPont за разлагане на възвръщаемостта на собствения капитал - възвръщаемостта на собствения капитал (ROE) Възвръщаемостта на собствения капитал (ROE) е мярка за рентабилността на компанията, която взема годишната възвръщаемост на компанията (нетен доход), разделена на стойността от общия собствен капитал (т.е. 12%). ROE комбинира отчета за доходите и баланса, тъй като нетният доход или печалба се сравняват с капитала на акционерите. . Основната формула на DuPont разделя ROE на три компонента:
ROE = Марж на нетната печалба x Общ оборот на активите x Финансов ливъридж
Анализът на ROE на компанията чрез този метод позволява на анализатора да определи оперативната стратегия на компанията. Например за компания с висока възвръщаемост на инвестициите поради високи маржове на нетна печалба може да се каже, че прилага стратегия за диференциация на продуктите.
Разлика между нетния доход и паричния поток
Нетният доход е счетоводна метрика и не представлява икономическата печалба или паричния поток Ръководства за безплатно оценяване, за да научите най-важните концепции със свое собствено темпо. Тези статии ще ви научат на най-добрите практики за бизнес оценка и как да оцените компанията, използвайки сравним анализ на компанията, моделиране на дисконтиран паричен поток (DCF) и предшестващи транзакции, както се използват при инвестиционно банкиране, проучване на акции на даден бизнес.
Тъй като нетната печалба включва разнообразни непарични разходи като амортизация, амортизация, компенсация въз основа на акции и т.н., тя не е равна на размера на паричния поток, произведен от компанията през периода.
Поради тази причина финансовите анализатори полагат големи усилия да отменят всички счетоводни принципи и да стигнат до паричен поток за оценка на дадена компания.
За да научите повече, разгледайте курсовете за финансово моделиране на Finance.
Допълнителни ресурси
Мисията на Finance е да помогне на всеки да стане финансов анализатор от световна класа. The Analyst Trifecta® Guide Най-доброто ръководство за това как да бъдете финансов анализатор от световна класа. Искате ли да бъдете финансов анализатор от световна класа? Търсите ли да следвате най-добрите практики в бранша и да се откроите сред тълпата? Нашият процес, наречен The Analyst Trifecta®, се състои от анализи, презентации и меки умения. Финансовите ресурси по-долу са предназначени да ви дадат инструментите и обучението, от които се нуждаете, за да станете страхотен финансов анализатор:
- Как са свързани 3 отчета (безплатен уеб семинар) Финансов уебинар - Свързване на 3 финансови отчети Този тримесечен уебинар за финанси предоставя демонстрация на живо как да свържете 3-те финансови отчета в Excel. Научете формулите и правилната процедура за свързване
- Разходи за амортизация Разходи за амортизация Разходите за амортизация се използват за намаляване на стойността на растенията, имуществото и оборудването, за да съответстват на неговото използване и износване с течение на времето. Разходите за амортизация се използват за по-добро отразяване на разходите и стойността на дългосрочен актив, тъй като са свързани с приходите, които генерира.
- Методи за оценка Методи за оценка При оценяване на дадено дружество като действащо предприятие се използват три основни метода за оценка: DCF анализ, сравними компании и предишни сделки. Тези методи за оценка се използват при инвестиционно банкиране, проучване на акции, частен капитал, корпоративно развитие, сливания и придобивания, изкупуване с ливъридж и финанси
- Ръководство за финансово моделиране Безплатно ръководство за финансово моделиране Това ръководство за финансово моделиране обхваща съвети и най-добри практики на Excel относно предположения, двигатели, прогнозиране, свързване на трите отчета, анализ на DCF, още