3 Модел на отчета - Отчет за доходите, баланс, паричен поток

Модел 3 отчета свързва отчета за приходите и разходите, баланса и отчета за паричните потоци в един динамично свързан финансов модел. Моделите с 3 отчета са основата, върху която се изграждат по-усъвършенстваните финансови модели, като например модели с дисконтиран паричен поток (DCF) Модел за обучение на DCF Безплатно ръководство Моделът на DCF е специфичен вид финансов модел, използван за оценка на бизнеса. Моделът е просто прогноза за свободен паричен поток на компанията, модели на сливания, модели на изкупуване с ливъридж (LBO) и различни други видове финансови модели. Видове финансови модели Най-често срещаните видове финансови модели включват: , M&A модел, LBO модел, бюджетен модел. Открийте първите 10 вида.

преглед на модел с 3 изявленияНива на моделиране

Оформление и структура

Има два често срещани подхода за структуриране на модел на 3 изявления: единичен работен лист и многоработен лист. Въпреки че и двата подхода са приемливи, Finance силно препоръчва да се използва една структура на работния лист (с групиране), поради няколко причини, които са посочени по-долу.

Предимствата на един модел работен лист включват следното:

  • По-лесна за навигация (не е необходимо да превключвате между раздели)
  • По-малък риск от неправилно свързване на формули (всички периоди от време са в една и съща колона)
  • По-организирани с използването на групиране на клетки
  • Дайте повече място за консолидиране на мулти-бизнес компании

оформление на модел с три изявленияМодели с единични и много работни листове

Изтеглете безплатен финансов модел с 3 отчети от Finance Marketplace.

Как се изгражда модел на 3 изявления?

Има няколко стъпки, необходими за изграждане на модел с три изявления, включително:

  1. Въведете историческа финансова информация в Excel
  2. Определете предположенията, които ще движат прогнозата
  3. Прогнозирайте отчета за доходите
  4. Прогнозни капиталови активи
  5. Прогнозна финансова дейност
  6. Прогнозирайте баланса
  7. Попълнете отчета за паричния поток

В това ръководство ще ви преведем през всяка от горните стъпки. За по-подробен, базиран на видео урок за това как да изградите модел от нулата, моля, гледайте нашите онлайн курсове за финансово моделиране.

подход и стъпки за изграждане на модел с три изявленияСтъпки за свързване на твърденията

Въведете историческа информация в Excel

В тази стъпка вземаме историческата финансова информация на компанията и я изтегляме, въвеждаме или поставяме в Excel. След като информацията е в Excel (вижте този безплатен курс за най-добрите практики на Excel), ще трябва да направите основно форматиране, за да улесните четенето на информацията и да я накарате да следва структурата, която искате да вземе вашият модел. Както можете да видите на екранната снимка по-долу, историческата информация се въвежда в син цвят на шрифта под историческите периоди от време.

Екранна снимка на модел на три изявления

Изтеглете шаблона за финансов модел

Просто въведете информацията си по-долу и шаблонът е ваш, или кликнете тук, за да изтеглите от Finance Marketplace!

Определяне на предположенията, които ще движат прогнозата

С историческата финансова информация в Excel и в лесен за използване формат можем да започнем да изчисляваме някои показатели за оценка на историческите резултати на компанията. Трябва да изчислим показатели като ръст на приходите, маржове, капиталови разходи и условия за оборотен капитал (като задължения, запаси и вземания Сметки Вземания Сметки Вземания (AR) представлява кредитните продажби на бизнес, които все още не са напълно платена от своите клиенти, текущ актив в баланса. Компаниите позволяват на своите клиенти да плащат в разумен, продължителен период от време, при условие че условията са договорени.). По-долу е даден пример за раздела за предположения, който движи прогнозата.

3 модел на изявление - прогноза

Прогнозиране на отчета за доходите

С наличните предположения е време да започнете да прогнозирате отчета за приходите и разходите, като започнете с приходи и надградите до EBITDA EBITDA EBITDA или Печалба преди лихви, данъци, амортизация е печалба на компанията, преди да се направи някое от тези нетни приспадания. EBITDA се фокусира върху оперативните решения на бизнеса, тъй като разглежда рентабилността на бизнеса от основните операции преди въздействието на капиталовата структура. Формула, примери (Печалба преди данъци върху лихвите Амортизация и амортизация). Към този момент ще изискваме да бъдат съставени графици за поддръжка за елементи като капиталови активи и финансова дейност.

Прогнозиране на капиталовите активи

На този етап трябва да прогнозираме капиталови активи като Имоти, машини и съоръжения, PP&E, преди да можем да изготвим отчета за доходите Отчет за доходите Отчетът за доходите е един от основните финансови отчети на компанията, който показва тяхната печалба и загуба за определен период от време. Печалбата или загубата се определя чрез вземане на всички приходи и изваждане на всички разходи както от оперативни, така и от неоперативни дейности. Този отчет е един от трите отчета, използвани както в корпоративните финанси (включително финансово моделиране), така и в счетоводството. в модела. За да направим това, вземаме крайния баланс от последния период и след това добавяме всички капиталови разходи, приспадаме амортизацията и стигаме до крайния баланс. Амортизацията може да се изчисли по различни начини, като права линия, намаляващо салдо или процент от приходите.

три отчетни модели - активи

Вижте видеоклип за това как да изградите този модел.

Прогнозиране на финансова дейност

След това трябва да изградим график на дълга, за да определим разходи за лихви Разходи за лихви Разходите за лихви възникват от компания, която финансира чрез дългове или капиталов лизинг. Лихвата се намира в отчета за доходите, но може да се изчисли и чрез графика на дълга. Графикът трябва да очертае всички основни части от дълга, които една компания има в баланса си, и да изчисли лихвата, като умножи отчета в дохода. Подобно на раздела по-горе, ние вземаме крайното салдо за последния период и след това добавяме всякакви увеличения или намаления на главницата и стигаме до крайното салдо Разходите за лихви могат да бъдат изчислени върху началното салдо, крайното салдо или средното салдо на непогасения дълг. Като алтернатива може да се следва подробен график за плащане на лихви, ако има такъв.

Прогнозиране на баланса

На този етап е възможно да се попълни балансът в нашия модел на 3 отчета, с изключение на паричното салдо Парични еквиваленти Паричните средства и паричните еквиваленти са най-ликвидните от всички активи в баланса. Паричните еквиваленти включват ценни книжа на паричния пазар, приемания от банкери, което ще бъде последната стъпка. Елементите на оборотния капитал се прогнозират въз основа на предположенията за средните дни на вземанията и вземанията, както и оборотите на инвентара. Капиталовите активи (PP&E и др.) Идват от графика по-горе, както и салдата на дълга.

3 модел на отчет - баланс

Попълване на отчета за паричните потоци

С попълнения баланс (с изключение на паричните средства), можем да изградим отчета за паричните потоци и да завършим нашия модел с три отчета в Excel. Този раздел се попълва по същество чрез просто свързване към елементи, които вече са изчислени по-горе в модела. Трябва да попълним всеки от трите основни раздела: пари от операции, пари от инвестиции и пари от финансиране. За по-подробно обяснение как да изчислите всеки от тези раздели, моля, вижте нашия курс, как да изградим финансов модел в Excel.

3 модел на отчет - раздел на паричния поток

Изтеглете шаблона за финансов модел

Просто въведете информацията си по-долу и шаблонът е ваш, или кликнете тук, за да изтеглите от Finance Marketplace!

Повече ресурси за моделиране

Надяваме се, че това е полезно ръководство за това как да изградите модел с 3 изявления в Excel. Във Финанси създадохме обширна база данни с ресурси Ресурси за корпоративни финанси Безплатни ресурси за напредък във вашата кариера в корпоративните финанси. Библиотеката с ресурси на Finance включва шаблони на Excel, подготовка за интервюта, технически познания, моделиране, за да ви помогне да научите финансово моделиране и да напреднете в кариерата си. Finance е официалният глобален доставчик на Financial Modeling and Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA® Certification. Присъединете се към 350 600+ студенти, които работят за компании като Amazon, JP Morgan и Ferrari, сертифицирани, предназначени да превърнат всеки във финансов анализатор от световна класа.

По-долу са някои от нашите най-полезни ресурси и ръководства:

  • Ръководство за моделиране на DCF Безплатно ръководство за обучение на модели DCF Моделът DCF е специфичен вид финансов модел, използван за оценка на бизнеса. Моделът е просто прогноза за свободен паричен поток на компанията
  • Видове финансови модели Видове финансови модели Най-често срещаните видове финансови модели включват: 3 модел на отчет, модел на DCF, модел на сливания и придобивания, модел на LBO, бюджетен модел. Открийте първите 10 вида
  • Какво е паричен поток Паричен поток (CF) е увеличението или намаляването на сумата пари, която има бизнес, институция или физическо лице. Във финансите терминът се използва за описване на количеството пари в брой (валута), което се генерира или изразходва за даден период от време. Има много видове CF
  • * Шаблони за финансово моделиране *