Планът на Keogh е план за пенсиониране, който може да бъде изготвен от самостоятелно заети лица и тези, които работят за тях. Малък бизнес, партньорства, дружества с ограничена отговорност (LLC) и еднолични търговци Еднолично дружество Едноличното дружество (известно също като индивидуално предприемачество, едноличен търговец или собственост) е вид неперсонифицирано предприятие, което е само собственост, отговарящо на условията за установяване на планове на Keogh . Плановете на Keogh се използват и до днес; Въпреки това, те намаляват популярността си, като индивидуални / единични 401 (k) и SEP IRA се изкачват на върха в списъка с опции за пенсионни планове.
Плановете на Keogh са подобни на 401 (k) s 401 (k) Ограничения за вноски Ограниченията за вноски 401 (k) са ограничения, поставени от Конгреса на САЩ върху сумата пари, която служителите могат да внесат за пенсионния си план. , с изключение на това, че те предлагат по-високи годишни лимити за вноски (особено когато се използват от много малък бизнес). Те имат смисъл само за някои видове самостоятелно заети лица (и техните служители). Случаите, в които планът на Кео има смисъл, включват:
- Адвокати
- Зъболекари
- Финансови специалисти
Плановете на Keogh могат да бъдат създадени само ако споменатите по-горе лица са създали собствен бизнес.
Резюме:
- Планът на Keogh е уникален план за пенсиониране, предназначен за самостоятелно заети лица (и техните служители).
- Планът Keogh получава името си от представителя на Ню Йорк Юджийн Keogh, който създаде Закон за данъчно пенсиониране на самостоятелно заетите лица от 1962 г.
- Планът е доста необичаен сега и идва с набор от ограничения, които не присъстват в други пенсионни планове.
История на плановете на Keogh
Плановете на Keogh понякога се наричат и планове HR10. Американската служба за вътрешни приходи (IRS) ги нарича квалифицирани планове. Те получиха истинското си име от представителя на Ню Йорк Джеймс Кео. Той беше отговорен за създаването на Закон за данъчното пенсиониране на самостоятелно заетите лица от 1962 г., който алтернативно е известен като Законът на Кео.
През 2001 г. основният контур на акта - и името - бяха променени. Сега той е известен като Закон за помирение на икономическия растеж и данъчните облекчения (EGTRRA). Тъй като промените бяха толкова обширни, IRS вече не го смята за Закон на Кео, а вместо това се позовава на него просто в плана HR10.
Видове планове на Keogh
1. План за дефинирани доходи
Планът с дефинирани доходи е структуриран с помощта на фиксирана вноска, която включва определена парична сума или фиксиран процент от дохода на индивида. (Това също понякога се нарича план за покупка на пари Keogh.) Това се прави за всеки период на плащане.
Планът с дефинирани доходи понякога може да бъде създаден като част от план за споделяне на печалба, при който дадено лице може да изтегли определена сума, но сумата се основава на това колко личността е инвестирала в своя план през времето, през което е работила.
2. План за дефиниран принос
Вторият тип е план с дефинирани вноски, който е значително по-сложен. Основната структура на плана с дефинирани вноски позволява на индивида да остави настрана процент от дохода си. Въпреки това, вместо да бъде определена сума, сумата се основава на формула, създадена от IRS. (Това е версията, която е известна като HR10.)
Независимо дали планът Keogh е план с дефинирани доходи или план с дефинирани вноски, той може да се инвестира във финансови инструменти като анюитети, облигации Облигации Облигациите са ценни книжа с фиксиран доход, които се издават от корпорации и правителства за набиране на капитал. Издателят на облигации заема капитал от притежателя на облигации и им извършва фиксирани плащания при фиксиран (или променлив) лихвен процент за определен период. , акции, депозитни сертификати или взаимни фондове Взаимни фондове Взаимен фонд е съвкупност от пари, събрани от много инвеститори с цел инвестиране в акции, облигации или други ценни книжа. Взаимните фондове се притежават от група инвеститори и се управляват от професионалисти. Научете за различните видове фондове, как работят и предимствата и компромисите при инвестирането в тях.
Ограничения на плана
Отново планът на Keogh е по-рядко срещан от почти всички други видове пенсионни планове. В допълнение, той идва с набор от ограничения.
Първо, планът на Keogh включва значително повече административни документи, отколкото нещо като традиционна IRA или SEP IRA SEP IRA A SEP IRA (Опростено споразумение за индивидуално пенсиониране на пенсия на служителите) е малка вариация на традиционните ИРА, за които се използват от бизнеса. Повечето други пенсионни планове могат да бъдат изготвени от индивида; планът на Кео включва сложен набор от изчисления.
Второ, планът на Keogh не може да се използва от самостоятелно заети лица, които функционират като независими изпълнители. Те могат да се използват само от лица, които притежават неперсонифициран бизнес (и служителите, които работят за този бизнес).
И накрая, всяко участие в плана на Keogh трябва да бъде направено преди облагане с данъци, което означава, че сумата се удържа от данъка за годината; всички данъци обаче трябва да бъдат платени изцяло върху баланса на плана по време на пенсионирането.
Свързани четения
Finance е официалният доставчик на финансово моделиране и оценка на анализа (FMVA) ™ FMVA® сертифициране Присъединете се към 350 600+ студенти, които работят за компании като Amazon, JP Morgan и Ferrari, сертифицирана програма, предназначена да превърне всеки във финансов анализатор от световна класа.
За да ви помогнем да станете финансов анализатор от световна класа и да развиете кариерата си до пълния си потенциал, тези допълнителни финансови ресурси ще бъдат много полезни:
- Анюитет Анюитет Анюитетът е финансов продукт, който осигурява определени парични потоци през равни интервали от време. Рените се създават от финансови институции, предимно животозастрахователни компании, за да осигурят редовен доход на клиент.
- Възнаграждение Възнаграждение Възнаграждението е всеки вид компенсация или плащане, което физическо лице или служител получава като заплащане за своите услуги или работата, която извършва за организация или компания. Тя включва каквато и да е основна заплата, която служителят получава, заедно с други видове плащания, които се натрупват по време на работата им, които
- Социално осигуряване Социално осигуряване Социално осигуряване е програма на федералното правителство на САЩ, която осигурява социално осигуряване и обезщетения за хора с неадекватни или никакви доходи. Първият социален
- Видове бизнеси Видове бизнеси Има четири основни типа бизнес, които да изберете при създаване на дружество: еднолични дружества, партньорства, дружества с ограничена отговорност и корпорации.