Извлечение за банково съгласуване е документ, който съответства на касовото салдо в баланса на компанията Баланс на баланса Балансът е един от трите основни финансови отчета. Тези отчети са ключови както за финансовото моделиране, така и за счетоводството. Балансът показва общите активи на компанията и начина, по който тези активи се финансират чрез дълг или собствен капитал. Активи = Задължения + Собствен капитал към съответната сума в неговия банков отчет. Повторното съгласуване на двата сметки помага да се определи дали са необходими промени в счетоводството. Банковите изравнения се приключват на редовни интервали, за да се гарантира, че касовите регистри на компанията са верни. Те също така помагат за разкриване на измами Най-важните счетоводни скандали През последните две десетилетия се наблюдават едни от най-лошите счетоводни скандали в историята. В резултат на тези финансови бедствия бяха загубени милиарди долари.В това и всякакви парични манипулации.
Причини за разлика между банковото извлечение и счетоводния отчет на компанията
Когато банките изпращат на компании банково извлечение, което съдържа началния баланс на компанията за паричния поток Отчет за паричните потоци Отчет за паричните потоци (официално наречен Отчет за паричните потоци) съдържа информация за това колко пари е генерирала и използвала дадена компания за даден период. Той съдържа 3 раздела: пари от операции, пари от инвестиции и пари от финансиране. , транзакции през периода и крайно парично салдо, почти винаги крайното парично салдо на банката и крайното салдо на компанията не са еднакви. Някои причини за разликата са:
- Транзитни депозити: Парични средства и чекове, които са получени и записани от компанията, но все още не са записани в банковото извлечение.
- Неизплатени чекове: Чекове, издадени от компанията на кредитори, но плащанията все още не са обработени.
- Такси за банкови услуги: Банките удържат такси за услугите, които предоставят на клиентите, но тези суми обикновено са относително малки.
- Приходи от лихви: Банките плащат лихва по някои банкови сметки.
- Недостатъчни средства (NSF) чекове: Когато клиент депозира чек в сметка, но сметката на издателя на чека има недостатъчна сума за плащане на чека, банката приспада от сметката на клиента чека, който е бил кредитиран преди това. След това чекът се връща на вложителя като NSF чек.
В днешно време много компании използват специализиран счетоводен софтуер за съгласуване на банките, за да намалят обема на работата и необходимите корекции и да позволят актуализации в реално време.
Процедура за банково помирение:
- В банковото извлечение сравнете списъка на издадените чекове и депозити на компанията с чековете, показани в извлечението, за да идентифицирате непочистени чекове и депозити при транзит.
- Използвайки салдото в брой, показано в банковото извлечение, добавете обратно всички транзитни депозити.
- Приспадайте всички непогасени проверки.
- Това ще осигури коригираното банково салдо в пари.
- След това използвайте крайния паричен баланс на компанията, добавете всички спечелени лихви и отбележете вземането.
- Приспадайте всички такси за банкови услуги, неустойки и проверки на NSF. Това ще доведе до коригирания баланс на дружеството в брой.
- След съгласуване коригираното банково салдо трябва да съвпада с коригираното парично салдо на компанията в края.
Пример
Компанията XYZ приключва своите книги и трябва да подготви банково съгласуване за следните позиции:
- Банковото извлечение съдържа окончателно салдо от $ 300 000 на 28 февруари 2018 г., докато книгата на компанията показва крайно салдо от $ 260 900
- Банковото извлечение съдържа такса за обслужване на сметката от 100 щ.д.
- Банковото извлечение съдържа приходи от лихви в размер на $ 20
- XYZ издаде чекове за $ 50 000, които все още не са изчистени от банката
- XYZ депозира 20 000 долара, но това не фигурира в банковото извлечение
- Чек за сумата от $ 470, издадена на офис доставчика, е бил представен погрешно в дневника за плащания в брой като $ 370.
- Банката е събрала вземане от банкнота от 9 800 долара.
- Депозиран от компанията чек от $ 520 е върнат като NSF.
| Количество | Приспособяване към книгите | |
|---|---|---|
| Краен банков баланс | 300 000 долара | |
| Приспадане: Неизчистени проверки | - 50 000 долара | Нито един |
| Добавяне: Депозит при транзит | + 20 000 долара | Нито един |
| Коригирано банково салдо | 270 000 долара | |
| Край на баланса на книгата | 260 900 долара | |
| Приспадане: Такса за обслужване | - 100 долара | Дебитни разходи, кредит в брой |
| Добавете: Приходи от лихви | + 20 долара | Дебитни пари в брой, приходи от лихви по кредити |
| Приспадане: Грешка при проверка | - 100 долара | Дебитни разходи, кредит в брой |
| Добавяне: Вземане на бележка | + 9800 долара | Дебитни пари, вземания по кредитни известия |
| Приспадане: проверка на NSF | - 520 долара | Вземания по дългове, пари в брой |
| Коригиран баланс на книги | 270 000 долара |
Изявление за банково помирение
След записване на записите в дневника за корекциите на счетоводните книги на компанията, трябва да се изготви извлечение за банково съгласуване, което да отразява всички промени в паричните салда за всеки месец. Тази декларация се използва от одиторите за извършване на одит на компанията в края на годината.
Изтеглете безплатния шаблон
Въведете вашето име и имейл във формата по-долу и изтеглете безплатния шаблон сега!
Видео обяснение на банковото помирение
По-долу е дадено видео обяснение на концепцията и процедурата за банково съгласуване, както и пример, който ще ви помогне да разберете по-добре изчисляването на паричния баланс.
Свързани четения
Finance е официалният доставчик на глобалния финансов модел и анализ на оценката (FMVA) ™ FMVA® сертификация Присъединете се към 350 600+ студенти, които работят за компании като Amazon, JP Morgan и Ferrari, сертифицирана програма, предназначена да помогне на всеки да стане финансов анализатор от световна класа . Чрез курсове за финансово моделиране, обучение и упражнения всеки по света може да стане велик анализатор.
За да продължите да напредвате в кариерата си, допълнителните финансови ресурси по-долу ще бъдат полезни:
- 3 Модел на отчетите 3 Модел на отчетите Модел на отчета 3 свързва отчета за приходите и разходите, баланса и отчета за паричните потоци в един динамично свързан финансов модел. Примери, ръководство
- Нормализиране на нормализирането на финансовия отчет Нормализирането на финансовите отчети включва коригиране на непериодични разходи или приходи във финансовите отчети или показатели, така че те да отразяват само обичайните транзакции на дадено дружество. Финансовите отчети често съдържат разходи, които не представляват нормална дейност на компанията
- Финансови отчети за банките Финансови отчети за банките Финансовите отчети за банките се различават от тези на небанките по това, че банките използват много повече ливъридж от други предприятия и печелят спред (лихва) между заемите и депозитите. Това ръководство ще обсъди позициите в баланса и отчета за приходите и разходите, които повечето банки имат, заедно с примери за това как работят
- Ръководството за безпроблемно оценяване на Ръководството за краен паричен поток, за да научите най-важните концепции със собствено темпо. Тези статии ще ви научат на най-добрите практики за бизнес оценка и как да оцените компанията, използвайки сравним анализ на компанията, моделиране на дисконтирани парични потоци (DCF) и предишни транзакции, както се използват при инвестиционно банкиране, проучване на акции,